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內控制度

寧夏東方鉭業股份有限公司內部控制與風險管理制度
來源:      發布時間:2013-09-10 00:00:00      字體大小: - +

第一章 總 則
第一條 內部控制與風險管理的目的
為規范公司經營管理活動,建立以防范風險為中心,以控制措施為主體,結構合理、層次分明,銜接有序,體系完備的內部控制體系,滿足內外部監管的要求,公司制定了本制度。
按照 《企業內部控制基本規范》及配套指引、《深圳證券交易所內控指引》等相關法律、法規要求,建立公司風險管理與內部控制管理體系。
第二條 術語
(一)內部控制,是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。
內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整,提高經營效率和效果,促進企業實現發展戰略。
第三條 內部控制與風險管理的原則:
(一)全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程,覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。
(二)重要性原則。內部控制應當在全面控制的基礎上,關注重要業務事項和高風險領域。
(三)制衡性原則。內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督,同時兼顧運營效率。
(四)適應性原則。內部控制應當與企業經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應,并隨著情況的變化及時加以調整。
(五)成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益,以適當的成本實現有效控制。
第四條 內部控制與風險管理制度的內容包括內部控制與風險管理組織體系 系組建、方案制定、實施、內控管理體系評價及缺陷整改等。
第五條 本制度適用于公司及分、子公司各單位(以下簡稱“各單位”)的內部控制與風險管理。
第二章  組織體系和權責劃分
第六條 董事會是內控管理決策機構。具體職責如下:
(一)負責內部控制體系的建立健全和有效實施,設立內控管理組織機構。
(二)審批內控管理實施方案、重大風險應對方案、內控手冊以及最終認定重大缺陷并審批重大缺陷的整改方案。
第七條 經理層是公司內控管理的領導機構,具體職責:
(一)經理層負責組織和領導企業內部控制的日常運行,貫徹董事會對內部控制的決策意見。
(二)審批內控管理重要風險、一般風險應對方案、以及審批一般缺陷的整改方案。
第八條 內控與風險管理部(計劃企管部兼)是公司內控管理機構。具體職責:
(一)負責公司日常內部控制的管理工作,負責公司內控體系運行和風險管理相關工作。
(二)負責編制公司內部控制體系建設方案,經董事會審批后組織實施。
(三)負責組織公司開展風險評估工作,建立風險數據庫,對評估的重大風險及時向經理層、董事會報告。
(四)負責組織公司風險控制措施的制定和實施。
(五)負責組織和協調業務流程管理相關工作。
(六)負責制定內部控制手冊并組織落實。
(七)負責指導、監督有關職能部門、各子、分公司開展內部控制體系建設工作。
(八) 負責組織實施內部控制相關培訓。
第九條 審計部是內控管理監督機構,具體職責:
(一)監督公司內部控制的實施,并對內部控制體系有效性進行評價。
(二)對公司及所屬企業內部控制制度的健全性、有效性及風險管理進行評審。
(三)制定公司內部控制監督檢查的相關制度及程序,實施內部控制持續性監督和專項監督。
(四)按照審計規定和公司發布的內部控制體系評價規范,每年定期組織實施內部控制評價,對評價結果進行匯總、確認和分析,編制內部控制評價報告,并報送企業經理層、董事會和監事會。
(五) 編制內部控制缺陷認定匯總表,結合日常監督和專項監督發現的內部控制缺陷及整改情況,對內部控制缺陷及其成因、表現形式和影響程度進行綜合分析和全面復核,并提出修改和完善意見,并以適當形式向董事會、監事會和經理層報告。
(六)負責公司紀委的日常工作及黨的紀律檢查和行政監察工作。
(七)負責建立和完善公司的反舞弊工作機制。
第十條 相關單位部門是內控管理執行機構,職責如下:
(一) 公司各部門按照內部控制體系的各項要求,具體負責本部門內控體系建設、運行、維護等工作的具體實施。
(二)按照《企業內部控制管理信息報告路徑》,對部門內部內控和風險管理存在的不足及優化建議,及時上報內控與風險管理部(計劃企管部兼)。
(三)積極配合審計部關于企業內部控制自評的相關工作。
第十一條 下屬分子公司是內控管理執行機構,職責如下:
(一)各子、分公司是公司內控體系的重要組成部分。各子、分公司按照《內部控制手冊》的要求,具體負責本單位內部控制體系建設、運行、維護等工作。
(二)對公司新增風險和控制措施應及時上報內控與風險管理部(計劃企管部兼)。
(三)積極配合審計部關于企業內部控制自評的相關工作。
第三章  內部控制與風險管理制度內容
第一節 內部控制與風險管理組織體系組建
第十二條 依據《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》相關要求以及企業的性質、發展戰略、經營范圍等因素,按照科學、精簡、高效、制衡的原則,從內控管理貫穿決策、管理、執行和監督全過程,覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項考慮,由董事會審議組建公司內控管理組織機構體系,明確各機構職責、權限,使公司內部控制處于一個閉環管理過程中,為公司內控管理體系有效、充分、適宜運轉提供組織保障。
第二節內部控制與風險管理方案制定與實施
第十三條 內控與風險管理部(計劃企管部兼)根據內控體系日常運行時搜集的信息和各執行單位上報的內控管理補充信息以及組織風險評估得到的結果,負責制定內控方案,明確流程優化、風險識別、風險控制、內控制度完善的各項內容、完成進度安排以及內控手冊和制度匯編的完善,由董事會審批內控方案。
第十四條 公司相關單位和子分公司認真落實方案的實施,本著科學、規范和制度化管理方針,梳理工作流程、找出風險點,進行分析,采取可行的風險控制措施,完善制度,并及時上報內控與風險管理部(計劃企管部兼)匯總,。
第十五條 內控與風險管理部(計劃企管部兼)對各單位提出的上述風險組織評估,分別由董事會、經理辦公會確認重大風險和重要、一般風險,并制定相應的風險應對方案。
第十六條 內控與風險管理部(計劃企管部兼)根據內控方案實施和董事會、經理辦公會的審批結果,完善內控手冊并由董事會審批。
第十七條 風險評估每年開展一次。
第三節 內部控制與風險管理體系評價、缺陷整改
第十八條 審計部負責內控體系的評價工作,每年開展一次。
第十九條 審計部根據內控體系的自評工作,提出內控體系缺陷并匯總,內控與風險管理部(計劃企管部兼)組織相關單位進行缺陷整改。
第二十條 相關單位根據本單位存在的內控管理缺陷、制定缺陷整改方案,包括缺陷內容、整改依據和原則、整改內容以及采取措施等方面內容。按照缺陷類別,分別由董事會和經理辦公會審批整改方案,相關單位實施缺陷整改。
第二十一條 審計部根據內控體系評價方法和程序,驗證缺陷整改效果,并由內控與風險管理部(計劃企管部兼)根據整改結果更新內控手冊。
第四章  附 則
第二十二條  本制度由公司內控與風險管理部(計劃企管部兼)制訂并負責解釋。
第二十三條  本制度自印發之日起施行。

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